Guia do Fluxo Caixa

Na hora de saber o fluxo de caixa de uma empresa, é possível usar dois métodos diferentes para o saber: através do método direto ou através do método indireto. A empresa deve refletir bem em que método apostar. Existem benefícios e desvantagens em cada um desses métodos, dependendo também da área em que atua a empresa. Empresas da construção civil, por exemplo, beneficiam mais com o método direto.

No método direto, todos os pormenores são relevantes, mesmo os mais pequenos. Tudo é detalhado ao pormenor. Assim, despesas como as compras à vista, os pagamentos de duplicatas por compras a prazo, despesas com vencimentos dos salários e muitas outras despesas. Resumindo, são contabilizadas todo o género de despesas que a empresa teve nesse determinado espaço de tempo em análise.

A maior vantagem do método direto é o de gerar informações mais detalhadas e rigorosas, seguindo critérios técnicos bem definidos. Outra vantagem é a implementação na empresa de métodos que permitam fazer a boa gestão da mesma através do fluxo de caixa. Finalmente, mas não menos importante, o fluxo de caixa direto permite que a informação esteja detalhada por dias, permitindo assim a consulta diária dos movimentos financeiros da empresa. Este modelo permite uma análise completa por itens operacionais, de investimento e de financiamento, fornecendo informação detalhada sobre a saúde financeira da empresa.

Mas este método também tem algumas desvantagens. A primeira, e a mais importante, é a maior complexidade da tarefa, havendo mais gasto de tempo e aumentando os seus custos.

Desde que os comerciantes começaram a melhor estruturar suas empresas, as planilhas financeiras são parte presente na vida econômica de qualquer negócio. É ali que estão todas as informações relevantes sobre entrada e saída de dinheiro, gastos, pagamentos, aplicações, etc. Estas informações precisam ser consistentes e verdadeiras para que não exista problemas com o dinheiro [...]

Quando o homem começou a organizar seu comércio na forma de uma empresa, viu-se necessário o controle de gastos próprios, bem como de entrada de capital, de produtos, uso, estoque e todos os fatores relacionados ao controle de estoque e finenceiro interno. Para isso, começaram a utilizar planilhas de controle de estoque e livro caixa, [...]