Guia do Fluxo Caixa

O Fluxo de Caixa é um aspeto muito importante na gestão de uma empresa, seja qual for o seu tamanho. Ele indica os movimentos de dinheiro (o fluxo) na empresa, o dinheiro que saiu do caixa para pagar despesas da empresa e todo o dinheiro que entrou no caixa.

O dinheiro sai do caixa quando a empresa paga despesas de serviço básico como água, luz e gás, em comunicações (internet, telefone), em despesas necessárias para o funcionamento da empresa (por exemplo em combustível para os automóveis), pagamento de salários aos seus funcionários, seguros e outras despesas gerais. O dinheiro entra no caixa principalmente quando a empresa recebe dinheiro dos seus clientes. O fluxo de caixa pode ser direto ou indireto, e a diferença entre as duas tem a ver essencialmente como as contas são apresentadas.

É importante para a saúde financeira de uma empresa que haja um equilíbrio entre o dinheiro que entra e o dinheiro que sai do caixa. O ideal, obviamente, é que entre mais dinheiro do que aquele que sai, e isso vai constituir o lucro. Se sai mais dinheiro do que entra, isso irá criar desequilíbrios nas contas, significando que se está a gastar mais do que seria desejável.

Para saber ao pormenor como irá estar o fluxo de caixa num determinado momento, o contabilista faz uma projeção de fluxo de caixa, fazendo uma antevisão do que a empresa vai receber e o que vai gastar nessa data, e dessa forma consegue prever com uma certa exatidão como estará a saúde financeira da empresa.