Guia do Fluxo Caixa

Toda a empresa, seja qual for o seu tamanho, tem de se preocupar com o chamado fluxo de caixa. O fluxo de caixa (ou “cash flow” em inglês) é o dinheiro recebido e gasto por uma empresa num determinado espaço de tempo (diário, semanal, etc.). Através dele a empresa sabe a listagem dos seus custos fixos e variáveis, informando a empresa sobre os movimentos financeiros, informando sobre os pagamentos e recebimentos e o saldo, sendo uma ferramenta importante no controle da empresa e ajudando na tomada de decisões financeiras.

Se o fluxo de caixa for negativo, isso é um indicativo que a empresa está gastando mais do que devia. Isso se deve a vários fatores, como o prazo de pagamento a fornecedores, o prazo de recebimento dos clientes, excesso de compra de estoques em relação ao que a empresa vende e outros fatores.

Como saber como se encontra o fluxo de caixa? Fazendo uma projeção de fluxo de caixa. Anotando todas as verbas gastas e todas as verbas recebidas num determinado espaço de tempo. Isso inclui a compra de estoque, pagamento a fornecedores, salários, etc.

Se a empresa trabalha muito num mercado sazonal, isso terá de ser tido em conta no fluxo de caixa. Por exemplo, se a empresa vende gelados e essencialmente só vende muito no verão, no inverno os custos fixos poderão ser os mesmos de sempre mas as receitas serão menos. É preciso então faturar bem no verão para cobrir em parte as despesas do inverno.